INTRODUCTION

Le Produit Net Bancaire (PNB), marge brute dégagée par la banque sur l’ensemble de ses activités, représente la différence entre les produits d’exploitation bancaire et chargesd’exploitation bancaire.
La simple lecture du poste du Produit Net Bancaire n’est pas suffisante pour mener à bien une analyse pertinente du compte de résultat de la banque. Il est essentiel pour cela desavoir quelle est la structure du Produit Net Bancaire et quelle est l’évolution de ses principales composantes ?
Dans une première partie nous verrons les principales composantes du PNB, puis dans unedeuxième partie nous verrons l’évolution de la composition du PNB.

I. Les principales composantes du PNB

Les banques ne parlent pas de CA mais font plutôt référence au PNB qui s’apparente àune marge brute d’exploitation dans la mesure où le PNB résulte de la différence entre les produits d’exploitation et des charges d’exploitation de même nature.
Les composantes du PNB sont au nombre de5 :
– la marge nette d’intérêt
– les commissions nettes facturées
– les plus-values nettes sur le portefeuille propre
– les dividendes perçus, reçus des filiales et participations
– les autresproduits nets d’exploitation

II. Les Evolutions

A – Contraction de la marge d’intermédiation sous l’effet de deux tendances : faiblesses des taux du marché monétaire, les dépôts clientèleréemployés à court terme sur le marché interbancaire sont moins rémunérateurs, taux des crédites tirés vers le bas à cause de la concurrence.

B – Augmentation de la part des commissions, dans la mesure oùles banque facturaient moins leurs concurrentes européennes. La baisse de la marge d’intermédiation étant un phénomène durable, il était nécessaire pour les banques de compenser cette diminution parla recherche de nouvelles sources de revenus notamment la facturation des commissions. Aujourd’hui la part des commissions représente 40 % du PNB.

C – Développement d’autres sources de revenus…